1. Начиная с 50 лет и до самого выхода на пенсию вы имеете право увеличить на $1 тыс. отчисления на индивидуальный пенсионный счет (IRA) и на $6,5 тыс. в накопительную часть своего пенсионного фонда (401k). Отчисления вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, пока вы работаете, и начинают облагаться только тогда, когда вы их тратите, уже будучи на пенсии, имея меньший доход, чем во время активной трудовой деятельности. Подобная комбинация выгодна, поскольку работая вы платите подоходный налог по более высокой ставке, чем на пенсии.
2. Стоит ли предпочесть при уплате налогов стандартный вычет (standard deduction) или постатейный, детализированный (itemized deduction)? Раньше вторая опция считалась более выгодной, но сегодня стандартный вычет поднят настолько, что 80% американцев останавливают свой выбор именно на ней. По достижении 65-летнего возраста стандартный вычет увеличивается дополнительно на $1750. Если ваши пожертвования на благотворительность не превышают $30 тыс., детализировать вычеты, похоже, не имеет смысла. Еще один аргумент против детализации состоит в том, что закон позволяет вам зачитывать максимум $10 тыс. расходов, уплаченных в виде штатного и местного налогов, в счет налоговых обязательств перед федеральным правительством. Если бы лимит на зачет был более высоким, возможно, детализация была бы более обоснованной.
3. В нынешнем году разрешается даже при выборе стандартной опции вычесть из дохода до $300, переданных на благотворительность. Пожертвования вплоть до $100 тыс. можно зачитывать в счет обязательных изъятий из пенсионного фонда, если вам 72 года или больше.
4. Если пожилой человек распродал свои изрядно подорожавшие акции и затем внезапно умер, то его наследникам придется платить налог на доставшуюся им наличность по весьма высокой ставке. Позаботьтесь о наследниках: если у вас возросла потребность в живых деньгах, продавайте не акции, а облигации, стоимость которых с момента покупки изменилась минимально.